這幾天，一則關於父母贊助子女購屋的新聞引起了廣泛討論。
新聞中提到，父母若直接花費 1,800 萬買房並登記在子女名下，贈與稅是以較低的「土地公告現值 + 房屋評定標準價格」（假設為 800 萬）來計算。
表面上看來，這似乎是一條能省下大筆現金贈與稅的絕佳捷徑。
但是，這往往是台灣家庭最常踩入的理財盲區。
當我們只緊盯著眼前的稅金數字，卻忽略了這棟房產未來的處分成本時，這份長輩的美意，很有可能在未來轉變成壓垮子女財務的重稅負擔。
財富傳承的全局博弈：看見退出機制的經營者視角
許多父母在處理財富傳承時，往往會不自覺地陷入心理學上的損失規避效應。
我們太過專注於眼前能省下十幾萬的贈與稅，卻忽略了資產的流動性與未來真實價值。
在經營者的視角裡，這犯了財務決策上見樹不見林的致命錯誤。
企業在進行任何一項重大投資或資產轉移時，絕不會只評估當下的取得成本，而是會將未來的退場機制與潛在稅負一併精算。
家庭財富的傳承，概念與企業資產配置沒什麼不同。
父母對子女的資金挹注，不應只是單純的給予，而該是一場具備高度戰略眼光的財務佈局。
遞延的代價：被重稅反噬的節稅捷徑
讓我們回到真實的稅務邊界，來拆解這套機制的風險。
當父母直接買房送給子女，在國稅局的認定裡，這屬於不動產贈與。
這套機制的魔鬼，完全藏在未來。
當子女日後因為成家立業、換屋需求，將這棟房產以 1,800 萬（或更高）的市價出售時，國稅局認定的取得成本是當年的 800 萬，而非父母實際掏出的 1,800 萬。
所以，帳面上瞬間憑空多出了高達 1,000 萬的獲利，而這筆鉅額獲利將面臨最高 45% 的房地合一稅反噬 (稅率依持有期間遞減)
這完美印證了企業稅務規劃中的一項鐵則：
租稅遞延，不等於永久免稅。
你以為現在省下的贈與稅，其實只是連本帶利地推遲到了未來，轉變成更沉重的房地合一稅。
建立家庭資產防禦牆：三大高階傳承路徑
要打破這個稅務迷思，我們必須套用經營企業的思維，透過以下三個具體行動，重新建構家庭的資產防禦牆：
1. 直球對決，將稅金視為資產保護費
與其走險招用人頭戶或刻意製造假金流，不如直接贈與現金讓子女自行購屋。
雖然當下可能需要依法繳交 10 ~20 % 的現金贈與稅，但子女取得房產的成本基準，就是市價的 1,800 萬。未來出售時，能合法省下百萬級的房地合一稅。
請記住，在長期的發展中，合規永遠是成本最低的一條路。這 10% 其實是你買過最划算的資產保險。
2. 善用槓桿，建立下一代的財務紀律
父母不需要全額付清。我們應該善用每人每年 244 萬的免稅額，由父母資助頭期款，剩餘款項讓子女以自身的薪資所得去承擔房貸。
這不僅利用了銀行的資金來對抗通膨，保留了父母自身的養老現金流，更是對下一代最好的財務紀律鍛鍊。
3. 主動防禦，阻斷國稅局的查核紅旗
國稅局的智能大數據系統，隨時都在比對個人的財產增加與各類所得是否匹配。
當年輕子女名下突然多出高價房產，極易觸發查核。
光明正大的申報贈與並取得完稅證明，能讓子女的資產來源一清二白，避免未來面臨補稅加罰的毀滅性風險。
在財富傳承的路上，真正的節稅，從來不是在規則裡找漏洞，而是用全局思維，在規則裡選擇對家族最有利的長遠道路。
