你怕的不是賺不到錢，而是被國稅局罰錢嗎？小心一個連你自己都不知道的心理弱點，正讓你為了少繳一點點稅，面臨數倍的鉅額罰款，甚至錯失公司成長的黃金機會！
哈囉，各位老闆們！今天，我們將深入解析這個常常綁架你財稅決策的損失規避心理陷阱，並教你如何化解危機，保護你的辛苦錢，讓你的事業走得更穩、更遠！
看完本文，你將會了解：
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透視「損失規避」的心理根源：為何我們天生就害怕損失，而這種恐懼又如何偽裝成「精打細算」？
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拆解「損失規避」的真實破壞力：看懂它如何衝擊你的財報、預算，甚至讓你陷入勞務與稅務的雙重風險。
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掌握老闆的理性決策框架：學會3大心法與實戰策略，避開人性陷阱，做出真正對公司有利的長遠決策。
一、什麼是損失規避？為何是老闆的隱形地雷？
在我們深入探討損失規避這個心理效應之前，我想先跟大家釐清一個前提：沒有人喜歡面對損失，即使是小小的損失也不例外。 我們當然都希望事前能做好萬全準備，避免任何虧損或風險。但創業路上，人算不如天算、試錯繳學費，這些情況有時就是會發生。
當你真的面臨到一筆看得見的損失，或者一個可能的風險時，你的大腦會如何處理這種不適感？又該怎麼做，才能不被這種本能反應給綁架，做出最理性的決策呢？
1. 損失規避原理：天性使然，痛苦加倍！
損失規避簡單說，人對於損失的痛苦程度，會遠大於得到相同數量的快樂。這是一種根植於我們大腦深處的自然反應，是人類的天性。
舉個生活中的例子，你今天在路上撿到一百塊，是不是很高興？但如果你不小心弄丟一百塊，是不是會非常不開心？那種不開心的程度，可能比你撿到錢的快樂還要強烈好幾倍！同樣是100塊的金額，一個是獲得，一個是失去，但失去的痛苦卻比得到的快樂，帶給我們的感受更深刻。
舉個商業情境的例子，假設你公司有兩種選擇：
- 方案A：穩穩賺100萬元
- 方案B：有50%的機會賺200萬元，但也有50%的機會什麼都沒賺到
你會怎麼選呢？據研究結果指出，大部分老闆會選擇方案A：穩穩賺100萬。為什麼呢？因為雖然方案B可能賺更多，但方案A的確定性獲利讓你感到安全。有沒有覺得跟你想像的不一樣呢？沒錯，我們都自以為很理性，但人往往是不理性的！
現在換個情境，一樣有兩種選擇：
- 方案C：你會確定損失100萬元
- 方案D：有50%的機會損失200萬元，但也有50%的機會完全不損失
這時候你又會怎麼選呢？據研究發現，多數老闆反而會選擇方案D：50%的機會損失200萬、50%的機會不損失！因為人類天性會想規避損失，即使是賭一把，也要避免發生確定的損失。
這種對損失的敏感和不甘心，在商業決策上，就可能變成一項隱形成本，因為可能讓你不小心做錯決策，為你的事業埋下潛在的地雷。
2. 財稅實務中，損失規避如何綁架你的決策？
在財稅規劃上，損失規避的心理效應是怎麼影響你的呢？很多老闆在面對稅務時，腦子裡想的都是：我怎麼才能少繳一點點稅？而不是去思考：我怎麼才能避免未來不必要的損失？
老闆們，這兩句話聽起來很像，但背後的思維模式和潛在後果完全不同！前者可能讓你鑽牛角尖找漏洞，後者才是真正保障公司資產、實現長期穩健經營的智慧。
這個心理陷阱，正是許多老闆在面對關鍵財稅決策時，最容易掉入的坑。它會讓你為了規避眼前看似微不足道的小損失，而錯失了未來更大的效益，甚至付出高昂的代價。這個過程，往往還會被你大腦中的其他心理偏誤所強化，讓你更難做出理性的判斷。舉幾個常見的例子：
(1) 延遲必要的支出與投資
老闆們常常會因為害怕支出現金，而延遲了對公司長期發展有益的投資。比如，明明知道公司需要升級老舊設備才能提升效率，或應該投入預算購買正版軟體、導入高效管理系統，卻因為害怕立刻損失這筆錢，遲遲不行動。結果呢？可能造成效率低下、競爭力減弱、營運成本不降反升，甚至錯失市場先機，這筆延遲的開銷最終卻導致了營收下滑、市場份額縮小等更大的經營損失。
例如，公司為了節省每年5萬元的軟體授權費，堅持使用盜版或老舊系統，結果導致訂單處理效率慢、客服反應不及時、數據分析困難。長期下來，不僅錯失了每月可能增加的10萬元銷售額，還增加了使用盜版的法律風險。
(2) 害怕承認現實的虧損或減值
有時候，你的產品、服務，甚至公司資產（例如存貨、機器設備）已經不再具有市場競爭力或實際價值。會計上需要提列跌價損失或資產減損來反映真實價值。但由於損失規避心理作祟，你害怕在帳面上看到虧損數字，不願承認這份損失，因此遲遲不進行會計調整。這會導致財報失真，管理層無法基於真實數據做決策，為公司埋下更大的財務危機。
舉個服飾業常見的問題：過季商品。假設當初進貨成本是100萬元，如果打三折出清可以回收30萬，但老闆不願意承認這70萬的損失，決定繼續囤貨，希望能等到對的買家，你覺得等得到嗎？結果衣服持續積壓，白白消耗庫存費用，最終只能報廢，連30萬都拿不回來。這也是損失規避常見的問題。
(3) 迴避必要的專業服務費用
很多老闆會覺得，請會計師或法律顧問諮詢、審閱合約是額外的花費。為了省下這筆諮詢費，就自己上網找資料，或是憑感覺做決策。結果呢？可能安全過關，當然也可能誤報、短漏報、不符合法規而被補稅，或是因為不懂法規而錯失了政府補助、稅務優惠等機會。這種對專業服務費的規避，最終可能導致巨大的稅務損失和機會損失。
例如，新創公司為了省下5萬元法務諮詢費，自行用AI產出一份看似完美的合約，結果簽訂的這份合約實際上對公司很不利，導致日後高額的解約金賠償，遠超諮詢費的好幾倍。
(4) 墨守成規，不願改變現狀
即使你知道目前的營運模式或稅務架構並不是最優的，但因為改變需要投入時間、精力、學習成本和潛在的不適應期，所以索性選擇繼續維持現狀，因為改變很不舒適，不改變最舒適。
例如，雖然公司薪資結構不合理但懶得變更，或發票處理方式不夠高效，這讓你錯失了透過優化結構來合法節稅的機會，長期累積的稅負或查帳風險反而更高。
(5) 賭徒心態的誘惑
雖然損失規避通常讓我們避免風險，但當損失已經發生時，它反而可能導致我們陷入另一個心理陷阱：承諾升級，而甘願去冒更大的風險，期望能夠扳回一城。就像賭徒輸了錢，不是想著止損，而是想著翻本。
什麼叫做承諾升級呢？簡單說就是一種不甘心的心理陷阱。因為不願意承認過去的投入是白費的，所以決定加倍下注，繼續投入更多資源，希望能扳回一城。這就是為了彌補虧損，反而造成更大虧損的惡性循環。
以商業來說，常見於對一個已經持續虧損的項目，不顧一切地追加投入，只為了避免承認過去的投資是沉沒成本及損失，最終導致資金鏈斷裂，企業陷入絕境。這背後，還隱含著後悔規避和樂觀偏誤等心理作用，讓你無法客觀看待當前局勢。
舉個新創常見的例子，公司投入500萬開發新功能，市場反應不佳。但基於已投入的沉沒成本，包含500萬以及大量的時間與精力，再加上想翻本的損失規避心理，老闆不顧財務長警告，再投入200萬廣告費，結果銷售還是沒有起色，反而導致公司現金流斷裂，最終面臨倒閉危機。
像這種承諾升級與沉沒成本的心理陷阱，可以說是損失規避最致命的變形。它不只發生在產品開發，更可能出現在行銷、用人等所有經營層面。
除了這些心理陷阱外，損失規避在我們每天都會接觸到的稅務實務上，又會有哪些具體的陷阱呢？
3. 為小損失賠掉大未來：稅務陷阱
案例一：買發票的稅務風險
我舉一個真實案例，之前有個科技業的客戶，他們公司營收成長很快。在報稅時為了省營所稅，聽信了朋友省錢的建議，鋌而走險從外面買了不合法的進項憑證來抵稅。
結果好巧不巧，不幸被國稅局查到，後續就很慘了！因為虛報進項稅額，所以補繳營業稅加罰，虛報費用還要補營所稅加罰，甚至還有未分配盈餘5%要繳，直接噴了不知道幾萬！這還只是補稅和罰鍰而已，更嚴重的是，這種違法行為可能影響公司的稅務信用評等，一旦被註記為逃漏稅的公司，未來要申請政府補助、青年創業貸款或銀行融資時，都可能受到很大的影響。
你看，這就是典型的損失規避陷阱，因為害怕當下繳納稅款的損失，結果卻導致了更大的損失。這種省小錢賠大錢的例子，在我輔導過的企業中屢見不鮮。
案例二：低開發票的機會成本
很多新創為了省下那一點點的營業稅，刻意少開發票，低報銷項金額。他們規避的是當下看似多繳的營業稅，但卻沒意識到，低估的營收會讓401表和損益表很難看，這會直接影響銀行對公司還款能力的評估，導致貸款被拒絕，錯失擴張的黃金機會。這就是典型的損失規避，為了避免當期多繳的損失，卻賠上了未來發展的關鍵資金！
案例三：發票稅金的迷思
你曾經向廠商索取發票，卻被要求額外加趴稅金嗎？比如廠商說拿發票要加5%、8%甚至是10%，你心裡覺得這是多出來的損失，很不甘心，所以選擇不拿發票，這也是損失規避的一種表現，為了避免多付一點點發票稅金的表面損失。
但你知道嗎？如果沒有取得合法發票，這筆費用在稅務上就無法認列，可能導致你公司多繳了營所稅。更嚴重的是，如果因此找了不合法或品質差的供應商，可能導致產品出問題，最終損害公司信譽和客戶關係，這損失可就不是幾趴稅金能比的了！ 這是因為害怕小損失，而導致了更大的營業風險。
案例四：假承攬真雇用的風險
在房仲業，許多業務員的獎金很高，稅負也相對重。為了少繳一點稅，以及避免公司負擔更多勞健保，有些公司會傾向與業務員簽訂假承攬真雇用的合約。公司認為這樣可以規避僱主的勞健保、退休金等義務，業務員也可能認為能將薪資所得轉為費用率較高的執行業務所得，達到節稅目的。
不過，這也是巨大的損失規避陷阱！一旦被勞動主管機關或國稅局查獲，公司可能面臨補繳數年勞健保、退休金並加罰的風險，另外還有國稅局的補稅風險；而業務員則可能被追溯補稅，過去的費用抵扣全部失效。這種因規避小部分人事成本或稅負，而面臨「勞動法與稅法雙重打擊」的巨大風險，代價可能是幾十萬、甚至上百萬的鉅額補稅與罰款！所以，眼光要放遠，不要因小失大！
二、反制損失規避陷阱！聰明老闆這樣做
那麼，面對這種天性上的損失規避心理陷阱，我們老闆們到底該怎麼做呢？我的建議是：
1. 改變思維框架：把節稅看成避險
請老闆們把節稅這個概念，從「怎麼才能少繳稅」轉變為「怎麼才能避免風險，守護公司資產」。當你這樣思考時，你會發現：
(1) 合規其實是最好的省錢方式
因為合規幫助你避開未來因違規而產生的巨大代價，例如補稅、罰款、信用受損，甚至法律責任，就像買保險一樣，你現在付出一點點合規的成本，買到的是未來更大的安全與保障。
所有的財稅規劃，都必須在法律框架下進行，這是不可動搖的底線。不要聽信那些所謂的節稅偏方或灰色地帶操作。
當有人向你推銷不正當的節稅方式時，不要只看能省多少，而是要思考：萬一被查到，我要賠多少？會被罰幾倍？公司名譽會受損嗎？甚至影響到我個人信用嗎？
舉例來說，有人推薦你把個人消費發票拿來報公司費用。你心裡想著：反正金額小，不會被查到，又能省點稅！這乍聽省了幾百塊、幾千塊的稅，但萬一被國稅局抽查到，這筆費用會被剔除，並可能認定你有虛報費用，補稅加罰款，而且留下稅務違章紀錄。這種省小錢的背後，潛藏著巨大的罰大錢。
(2) 長遠眼光取代短期誘惑
我們常說情、理、法，雖然有些案件可以與國稅局協商，但證據和法規還是最基本的，如果罪證確鑿、嚴重違反稅法，國稅局想幫你可能都很有限。所以，比起短暫的小確幸，例如省一點點不該省的稅，你更應該追求長期的大安全，讓公司營運不受罰則影響，財務體質健全。
舉個行號掛名節稅的例子，有些獨資或合夥的行號老闆，為了節省個人綜所稅，可能會找親友掛名合夥人來分散所得。他們認為這樣可以規避個人所得稅的高級距稅率，這看似省了一些稅，但卻隱藏著巨大的風險！因為掛名合夥人是要負法律責任的，尤其獨資合夥需要負的是無限清償責任！一旦出事，所有掛名合夥人都要一起背債，那可不是省幾萬稅金能比的巨大損失了！ 這也是損失規避心理的極端展現，為了短期稅負的小損失，承擔了無限責任的大損失。
2. 預先規劃，而非事後補救：把財稅管理融入日常
很多老闆都是等到要報稅了才急，甚至被國稅局找上門了才來想辦法。但其實，這些應該是每天的例行公事，從你每一次的進銷貨、費用支出，就已經開始了。
養成「隨手記帳、隨時審核憑證」的習慣
這就像你每天都在為公司存錢、為公司建立防護網一樣，避免小疏忽累積成大損失。當財稅紀律成為日常，你面對報稅就不會因為壓力而急於尋找偏方，從根本上避免了因損失規避而做的錯誤決定。
舉個例子，你參加一個重要的培訓課程，學費2萬元。如果沒有養成隨手記錄的習慣，收據可能隨手一丟，等到報稅時才發現憑證不見了，這2萬元的教育訓練費就無法列報。原本可以合法抵稅的費用化為一場空，這就是因小失大。但如果你隨手收好單據並歸檔，這2萬元的課程費就能合法抵稅，幫你省下該省的的稅金。
三、掌握損失規避思維，為你的事業帶來什麼好處？
當你掌握了這些財稅的底層邏輯，並且學會了如何避免損失規避這種心理陷阱，你會發現：
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你不再擔心被國稅局找上門，可以安心做生意。
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你不再為了幾塊錢的小錢，而做出錯誤的決策，真正守護你的辛苦錢。
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你的企業財務狀況會更清晰，決策品質大大提升，讓你的事業發展得更快更穩！
實戰案例分享：小麻煩換來大收益！
像我另一個客戶，他在創業初期，我教他如何正確地歸類費用、做好會計憑證管理，一開始他覺得有點麻煩。他心裡想的，是多花這些時間就是一個小麻煩的損失。但後來，當他需要申請政府補助，還有向銀行貸款時，因為帳務清清楚楚，財務體質健全，很快就通過了，而且拿到了很好的條件。
這就是因為他沒有被麻煩這個小損失給嚇到，反而獲得了更大的收益，讓公司成功獲得關鍵資金，加速發展。
所以，有時候你覺得現在多花一點時間學習、多做一點小功課，其實都是在幫你未來避免更大的損失，創造更大的收益！
「盈虧互抵」的案例
你公司的會計師告訴你，如果公司初期有大筆虧損，例如高額的研發費用或開辦費，可以做稅務簽證來認證這些虧損，未來十年內可以盈虧互抵。但你心裡會想：現在都虧錢了，還要花錢請會計師簽證，這不是多一筆損失嗎？這種害怕眼前的損失心態：多付一筆簽證費，可能會讓你放棄做稅簽。結果公司未來賺錢後，卻發現無法將早期的巨額虧損拿來抵稅，導致公司多繳了幾十萬甚至上百萬的營所稅，錯失了「盈虧互抵」這個重大的節稅機會！ 這就是典型的損失規避，為了避免眼前的「小筆簽證費損失」，卻賠掉了未來「數十萬的節稅利益」。
這個不是在講故事，而是常常發生在新創身上的真實案例，所以建議你，虧損年度記得向你的會計師諮詢，是否適合做稅務簽證，以保留未來盈虧互抵的機會，這點非常重要！
四、彥竹會計師的關鍵提醒：超越損失，擁抱成長！
好，各位老闆，我們今天聊了很多關於損失規避這個大魔王，以及它如何影響我們的決策。在文章的最後，彥竹會計師想跟大家分享幾個關鍵心法，幫助我們真正超越損失的恐懼，擁抱事業的成長：
1. 心態重塑：風險是朋友，避開才是王道！
不要把損失看成純粹的負面，而是決策的成本。更要思考，風險管理、合規經營，其實是在為公司建立一道防火牆。當你預先投入資源去避險，你其實是在規避未來可能發生的大損失，這份投入就是你買的安心保險。
2. 習慣養成：把財稅紀律融入日常，降低損失規避的觸發點！
很多時候，我們會因為麻煩而忽略了財稅規範。但如果你把隨手記帳、憑證歸位、定期檢查，變成習慣，它就不再是個麻煩或是損失，而是像刷牙洗臉一樣自然。當財稅紀律成為日常，你面對報稅就不會因為壓力而急於尋找偏方，從根本上避免了因為損失規避而做的錯誤決定。
3. 策略聚焦：不只看利潤，更要看「風險調整後」的利潤！
老闆們，我們常常只看利潤，但真正聰明的經營者，會看風險調整後的利潤。一個看似能省下小錢的偏方，如果背後隱藏著巨大稅務風險，那這個利潤就是虛假的。把風險計入你的策略考量，會發現合規操作帶來的穩定和安心，才是真正的高價值，這能讓你避開風險與報酬不對稱的陷阱。
4. 善用外部大腦：讓專業客觀力量對抗你的損失恐懼！
在財稅決策上，特別是面對未知或複雜的選擇時，我們很容易被大腦的損失規避給困住。這時候，你的會計師、法律顧問就是你的外部大腦。他們沒有你的情感包袱，能從法規和專業角度，客觀評估你眼前看似損失的選項，以及那些潛在的巨大損失。他們的專業意見，能幫你做出超越直覺的理性判斷，這才是真正的借力。
5. 終極目標：財務的平靜，才是創業最大的資產！
當你真正理解並駕馭了損失規避這種心理，你的創業之路會變得更加平靜。你比較不需要為那些不必要的稅務風險而焦慮，不用擔心國稅局約你喝咖啡。這份財稅的平靜，能讓你的寶貴心力完全投入到產品創新、市場拓展、團隊建設上。這種心無旁騖的專注力，才是你事業最核心、最持久的資產！
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看到這裡，相信你已經掌握了如何識破損失規避的陷阱，以及如何將這個觀念運用在你的事業上。接著，你可能會發現經營公司很花錢，當資金吃緊時怎麼辦呢？建議你接著看這部影片，裡面有詳細的實作提醒，能提高你成功取得資金的機率！EP.68【公司貸款懶人包】新創/中小企業主必修：搞懂銀行5P，大幅提高核貸率（含常見QA)
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